Te presentamos las Novedades fiscales en la Campaña de la Renta 2024. Con el inicio de la campaña de la Declaración de la Renta 2024, es importante estar al tanto de las principales novedades que afectan al IRPF, tanto para trabajadores como para autónomos y propietarios de inmuebles. A continuación, repasamos los cambios más relevantes en materia tributaria:
- Aumento del límite exento para presentar la declaración
El umbral de ingresos anuales que exime de presentar la declaración se eleva hasta los 15.876 € (anteriormente 15.000 €), siempre que los rendimientos del trabajo provengan de dos o más pagadores o estén sujetos a un tipo fijo de retención. Esta nueva cuantía se equipara al Salario Mínimo Interprofesional. - Exención de declarar para perceptores del desempleo
Finalmente, el Gobierno ha optado por no exigir la declaración del IRPF a quienes solo perciban prestaciones por desempleo, aliviando así la carga administrativa de muchas personas en situación de desempleo. - Cambios en la reducción de los ingresos por alquiler
Los rendimientos netos del alquiler de viviendas habituales pasan a tener una reducción del 50% en los contratos firmados a partir del 26 de mayo de 2023 (anteriormente era del 60%). Esta reducción puede incrementarse hasta el 60%, 70% o incluso 90% si se cumplen condiciones específicas, como que el inmueble se encuentre en una zona de mercado residencial tensionado o que el inquilino sea una persona joven. - Estimación objetiva: prórroga en los límites
Se mantienen durante 2024 los límites que permiten a los autónomos tributar bajo el método de estimación objetiva (módulos). Esto supone una ventaja para quienes se acogen a este régimen simplificado, que continúa siendo aplicable en múltiples sectores. - Beneficios fiscales para la compra de vehículos eléctricos
Se introduce la libertad de amortización para vehículos eléctricos nuevos y puntos de recarga, siempre que entren en funcionamiento durante los ejercicios 2024 o 2025. Este incentivo sustituye al anterior sistema de amortización acelerada. - Deducciones por mejoras de eficiencia energética
Se prorrogan hasta final de 2024 las deducciones del 20%, 40% y 60% por obras que mejoren la eficiencia energética de las viviendas, como la instalación de sistemas de aerotermia, placas solares o nuevas ventanas. - Mejora en los beneficios fiscales por donativos
El porcentaje de deducción por donativos aumenta: los primeros 250 € donados gozarán de una deducción del 80% (antes 150 €). A partir de esa cantidad, se aplicará un 40% de deducción sobre el resto (antes 35%). - Nuevas opciones para pagar la declaración
La Agencia Tributaria incorpora nuevas formas de pago del IRPF, permitiendo este año abonar la declaración mediante Bizum o tarjeta de crédito, facilitando el cumplimiento tributario. - Simplificación en la corrección de autoliquidaciones
Se establece un sistema único de corrección de autoliquidaciones, que sustituye al proceso anterior basado en declaraciones complementarias o solicitudes de rectificación.
Fechas clave para presentar la Declaración de la Renta 2024
Si vas a presentar la Declaración de la Renta 2024, es fundamental que tengas controlado el calendario oficial para no dejar ningún trámite para el último momento. Estas son las fechas más relevantes que debes anotar:
MARZO
12/03/2025: Se habilita la obtención del número de referencia para acceder al borrador y servicios personalizados.
19/03/2025: Ya se pueden consultar los datos fiscales a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.
ABRIL
02/04/2025: Comienza oficialmente el plazo de presentación de las declaraciones del IRPF y Patrimonio por internet.
Si tienes dudas sobre cómo presentar tu declaración, en nuestra sección de asesoría fiscal puedes encontrar información detallada o contactar con nosotros.
MAYO
06/05/2025: Inicio del servicio de atención telefónica de la Agencia Tributaria para ayudar con la confección y presentación de declaraciones.
JUNIO
02/06/2025: Comienza la atención presencial en oficinas de Hacienda para quienes prefieran hacer la declaración de forma presencial.
25/06/2025: Último día para domiciliar el pago de la declaración. Pasada esta fecha, solo se podrá pagar mediante ingreso en cuenta o de forma electrónica.
30/06/2025: Fin del plazo para presentar la declaración de la Renta y Patrimonio 2024.
Tener claro este calendario es esencial para cumplir con tus obligaciones tributarias dentro del plazo y evitar recargos o sanciones. Si necesitas ayuda para organizar tu documentación o comprobar si estás obligado a declarar, nuestro equipo especializado en fiscalidad en puede ayudarte a resolverlo de forma clara y eficaz, somos tu asesoría en Algeciras.
Preguntas frecuentes sobre la Declaración de la Renta 2024
A continuación, respondemos algunas de las preguntas más comunes que suelen surgir a la hora de hacer la declaración del IRPF. Si tienes más dudas o necesitas un estudio personalizado, no dudes en contactar con nuestro equipo experto en fiscalidad en Algeciras.
- ¿Quién debe presentar la declaración si el contribuyente ha fallecido en 2024?
La declaración corresponde a los herederos. Si el resultado es a devolver, deberán presentar documentación específica para poder cobrar la cantidad. Esta documentación varía si el importe a devolver supera o no los 2.000 €. - Si estoy casado, ¿es mejor hacer la declaración conjunta o individual?
Depende de cada caso. En general, la declaración conjunta solo suele resultar beneficiosa cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos o son muy reducidos. Lo recomendable es analizar la situación concreta antes de decidir. - ¿Tributa la indemnización por despido?
La indemnización por despido está exenta del IRPF hasta el límite establecido en el Estatuto de los Trabajadores (180.000 €). Sin embargo, si se ha pactado mediante acuerdo o convenio, podría tributar. - ¿Los mutualistas podrán solicitar devoluciones de ejercicios anteriores?
Sí. A partir de 2025 podrán solicitarse las devoluciones del IRPF de los años no prescritos mediante los formularios de la Agencia Tributaria. Por ejemplo, en 2025 se podrá pedir la devolución de 2019, en 2026 la de 2020, y así sucesivamente. - ¿Se pueden deducir gastos si el inmueble no ha estado alquilado todo el año?
Solo en parte. Los gastos deducibles deben prorratearse en función del tiempo que el inmueble haya estado realmente alquilado. - ¿Tributa la prestación por cese de actividad de un autónomo?
Sí. Esta prestación por cese se considera rendimiento del trabajo, ya que forma parte del sistema de protección del desempleo. - ¿Cómo tributan las indemnizaciones por daños morales o físicos?
Están exentas del IRPF, pero solo hasta la cuantía legal o judicialmente reconocida. Cualquier exceso podría estar sujeto a tributación. - He recibido costas judiciales tras ganar un juicio. ¿Tengo que declararlas?
Sí. Las costas judiciales se consideran una ganancia patrimonial y deben declararse. Se calcula restando los gastos del juicio al importe recibido. - ¿Puedo deducir el préstamo de mi vivienda habitual?
Sí, siempre que:- La compra se haya realizado antes de 2013.
- Se haya aplicado ya la deducción por inversión en vivienda habitual en años anteriores.
- En caso de haber alquilado la vivienda, esta debe haber vuelto a ser tu residencia habitual antes de aplicar la deducción.
- Tengo 68 años y he vendido mi vivienda habitual. ¿Debo pagar en la Renta?
No. Si eres mayor de 65 años, o estás en situación de dependencia severa o gran dependencia, la ganancia por la venta de tu vivienda habitual está exenta de tributación.
¿Tienes más preguntas sobre el IRPF, deducciones o cualquier otro aspecto de la declaración? En Baltasar Brotons, Asesoría en Algeciras, somos especialistas en fiscalidad (asesoría fiscal), resolvemos tus dudas y gestionamos tu declaración de forma segura y personalizada.